Google Ads 儲值 0% VAT：對您的廣告預算代表什麼

上方影片提出一個直白的問題：您是否每一次儲值，都還在為 Google Ads 支付 VAT（加值稅）？對許多廣告主來說，誠實的答案是「看情況」，這也正是這個問題值得花幾分鐘了解的原因。廣告支出的稅金很少出現在廣告活動預算裡，而是出現在付款、發票或稅務申報上；它是否真的讓您多花錢，取決於您的企業在哪個國家／地區接受計費，以及以何種身分登記。

本指南以 Google 本身的說明頁面及各國稅務機關的指引為資料來源，說明當廣告平台直接向您收費時，VAT 與 GST（商品及服務稅）是如何加在廣告支出上。我們會區分稅金屬於真實成本的情況，以及主要只是現金流時間差的情況，並透過範例說明改由 Ads Gorilla 儲值時會有哪些不同。

簡單來說，我們這邊的做法是：透過 Ads Gorilla 進行的儲值由我們的信用額度支應，因此您的儲值金額不會被加收 VAT。也就是說，在我們服務的每個國家，Google、Meta 與 TikTok 的每筆儲值都是 0% VAT。我們的服務費仍然適用，因此下方範例會將兩個數字並列比較。

為什麼廣告支出會出現 VAT

平台所販售的廣告屬於一種服務，而由您所在國家的 VAT 或 GST 規定，決定由誰負責這筆稅金。在直接計費的廣告帳戶上，您通常會看到以下三種模式之一：

• 平台將稅金加在您的付款上。Google 在部分市場（例如澳洲與新加坡）會對 Google Ads 銷售加收當地 GST。
• 平台不加收，由您自行申報。當平台從另一個國家開立帳單時，已登記 VAT 的企業通常須依反向課稅（reverse charge）機制自行申報稅金。
• 是否收稅取決於您的稅籍編號。在部分市場，除非您提供有效的當地稅籍登記編號，否則 Google 會加收稅金。

時間點和稅率同樣重要。Google 的您所在國家/地區的稅金頁面指出，在若干國家，當地法規要求在預付時即收取稅金，並在付款明細中列出預付金額、稅額與總額。在這些國家使用預付帳戶時，稅金是隨每筆儲值收取，而不是在月底結算。

另一個常被忽略的重點是：您的廣告活動預算是以未稅金額設定的。每月 $5,000 的預算，一旦付款時加上稅金，所需現金可能會超過 $5,000。

Meta 與 TikTok 各自適用自己的稅務規定，細節因平台與國家而異，因此也請查閱各平台針對您帳單國家的帳務說明頁面。

Google Ads 如何依國家適用 VAT 與 GST

下表整理了 Google 說明頁面對幾個市場的說明，並附上相關稅務機關的指引。Google 的頁面使用國家下拉選單，預設為您所在的位置，因此請選擇您的帳單國家，以閱讀適用於您的內容。這些規定已於 2026 年 9 月對照所附連結頁面進行查核；稅率與規定會變動，在依據任何數字做決定前，請先確認。

市場	Google Ads 計費方式（依 Google Ads 說明中心）	對已登記企業的意義
澳洲	對澳洲商業地址的所有 Google Ads 銷售加收 10% GST（Google Ads 說明）	已登記 GST 的企業，大多數商業採購都可申請 GST 進項扣抵（business.gov.au）
新加坡	自 2024 年 1 月 1 日起，所有 Google Ads 銷售加收 9% GST（Google Ads 說明）	符合所有條件時可申請進項稅額扣抵，首要條件是完成 GST 登記且用於商業用途（IRAS）
印度	18% GST（IGST；帳單地址位於哈里亞納邦時，則為 9% CGST 加 9% SGST）；除非您提供有效的 GSTIN，否則由 Google Asia Pacific 收取；SEZ 廣告主為 0%（Google Ads 說明）	處理方式取決於您的 GSTIN 以及為您提供服務的 Google 實體，因此請確保 GSTIN 與帳單寄送州別一致
阿拉伯聯合大公國	由 Google Ireland Ltd. 提供服務；Google 表示無法收取 VAT，您可能需要自行申報（Google Ads 說明）	當收受方已登記或依法應登記時，跨境電子服務適用反向課稅；標準稅率 5%（FTA 電子商務指南）
沙烏地阿拉伯	與阿聯的說明相同：Google 不收取 VAT，可能需要自行申報（Google Ads 說明）	已登記的收受方依反向課稅機制自行申報；標準稅率 15%（ZATCA 指引）
英國	除非帳戶設定時選擇「Eligible non-business」（符合資格的非商業用途），否則不加收 VAT；商業帳戶須自行申報（Google Ads 說明）	向英國境外購買服務的企業適用反向課稅（GOV.UK）
許多歐盟成員國，例如德國、法國、義大利與西班牙	與英國做法相同：依歐盟第 2006/112/EC 號指令第 44 條，按您所在成員國的稅率自行申報（Google Ads 說明）	稅率為您所在成員國的 VAT 稅率，並於您的 VAT 申報中申報

有兩種模式特別明顯。在澳洲、新加坡與印度，稅金會加在您支付給 Google 的金額上。在阿聯、沙烏地阿拉伯、英國及大部分歐盟國家，Google 不會對企業帳戶加收任何稅金，稅務問題則轉移到您自己的 VAT 申報上。

真實成本，還是現金流成本

這個區別，決定了廣告支出上的 VAT 是否真的讓您付出代價。

當 VAT 是真實成本時

如果您的企業無法申報扣抵這筆稅金，儲值時所付的每一塊錢 VAT 或 GST，都是無法用來購買媒體曝光的錢。這通常適用於以下情況：

• 您的企業未登記 VAT 或 GST，例如營業額低於登記門檻，
• 您是以個人身分付款，而不是以已登記的企業身分，
• 由於您所提供之商品或服務的性質，您的企業只能扣抵部分進項稅額。

在這些情況下，$5,000 儲值所加收的 10% GST，就是 $500 的真實成本，而且只要您維持這個支出水準，每個月都是如此。

當 VAT 是現金流成本時

如果您已完成登記，且廣告支出用於您的業務，通常可以把這筆稅金拿回來。澳洲政府的 business.gov.au 指出，已登記 GST 的企業，大多數商業採購都可申請 GST 進項扣抵；新加坡的 IRAS 也列出了申請進項稅額扣抵的條件（兩者連結皆在上方表格中）。

不過，拿回稅金仍需要時間。您在儲值時支付稅金，要等到下一次申報（通常為每月或每季）時才能取回。在那之前，這筆錢停留在稅務機關，而不是投入您的廣告活動。在支出穩定的情況下，這會形成一筆長期被占用的資金：大約相當於一個申報期的稅額，始終無法動用。

當適用反向課稅時

在反向課稅機制下，儲值時不會有額外的款項從您的銀行帳戶流出。您在自己的申報中申報 VAT，若您有權全額扣抵，再將其作為進項稅額申報扣抵。GOV.UK 將步驟描述為：計算應納 VAT、將其列入申報，並以相同金額同時貸記與借記您的 VAT 帳戶。上方連結的阿聯與沙烏地阿拉伯指引也描述了類似的處理方式：已登記的收受方負責申報 VAT，並可依一般規定將其作為進項稅額扣抵。

對於在反向課稅下可全額扣抵的企業而言，平台 VAT 主要只是申報上的文書作業。0% VAT 帶來最大差異的情況，是稅金加在每筆付款上，或完全無法扣抵的時候。

0% VAT 如何搭配 Ads Gorilla 儲值運作

當您透過 Ads Gorilla 儲值時，該筆儲值由我們的信用額度支應，因此您的儲值金額不會被加收 VAT。無論餘額是用於 Google、Meta 或 TikTok，也無論您身在我們服務的哪個國家，每筆儲值都是 0% VAT。

在儀表板中，流程很簡單：

1. 儲值並選擇平台。
2. 在確認前，檢視您方案的適用費用。
3. 查看餘額更新，以及帳戶狀態、轉帳紀錄、可用報表與 PDF 帳戶對帳單。

0% VAT 不會改變的事：

• 您方案的服務費仍依儲值金額計算：Self Managed 為 10%，Fully Managed 與 Gorilla Club 為 20%。
• 平台政策依然適用。我們的團隊會在上線前審查廣告活動，最終核准決定由平台做出。
• 在 Self Managed 方案中，您的團隊負責操作廣告活動，AdsGorilla 支援帳戶設定、儲值和帳戶營運。在 Fully Managed 方案中，您決定目標、預算並進行核准，AdsGorilla 負責雙方約定的廣告活動工作。

實際試算：一個月、一筆儲值

這是示意說明，並非報價。假設每月儲值 $5,000、以 Google 針對澳洲列出的 10% GST 稅率直接計費，並採用我們公開方案中的服務費。您的實際數字會有所不同。

項目	由 Google 直接計費（10% GST）	Ads Gorilla Self Managed	Ads Gorilla Fully Managed
廣告支出儲值	$5,000	$5,000	$5,000
儲值加收的 VAT 或 GST	$500	$0	$0
Ads Gorilla 服務費	不適用	$500（10%）	$1,000（20%）
儲值時支付總額	$5,500	$5,500	$6,000
之後可取回的稅額（若已登記 GST）	最多 $500	儲值無稅額	儲值無稅額
包含的服務	一切由您自行操作	帳戶行政管理；策略由您制定	設定、管理、監控、每週報表、優先 Telegram 支援

如何解讀這張表：

• 如果您無法扣抵 GST，直接計費需 $5,500，且不含任何管理服務。Self Managed 同樣是 $5,500，並包含帳戶行政管理與 24/7 支援。Fully Managed 多付 $500，就有一個團隊負責您的廣告活動。
• 如果您可以扣抵 GST，申報時可取回 $500，因此比較重點在於現金流，以及各方案所包含的服務內容。由於儲值為 0% VAT，這 $500 不會在等待下一次申報的期間被占用。
• 稅率更高時，例如 Google 針對印度列出的 18% GST，同一筆儲值的稅額將是 $900。

除了 VAT，還要比較什麼

VAT 只是帳單上的一行。其餘的決定，取決於由誰負責執行，以及您能看到哪些資訊。

• 費用。Self Managed 最低儲值 $10，服務費 10%。Fully Managed 最低儲值 $50，服務費 20%。Gorilla Club 為每月 $500 會員費，另加 20% 服務費，並於每次儲值前揭露費用。最低儲值金額並非月會員費。完整說明請見我們的價格方案。
• 由誰操作廣告活動。 Fully Managed: 在 Google Ads 上，團隊負責引導式帳戶設定，Search、Display、Shopping 與 Performance Max，預算與轉換追蹤支援，以及全漏斗廣告活動管理。全方位 Google Ads 代管包含什麼一文有更詳細的說明。
• 報表。儀表板會顯示帳戶狀態、餘額、轉帳紀錄、可用報表與 PDF 帳戶對帳單。代管客戶會定期收到進度更新，並可索取額外報表；Fully Managed 包含透明的每週報表。
• 客戶支援。真人團隊 24/7 在 Telegram 上提供協助。Fully Managed 另享優先 Telegram 支援，Gorilla Club 則配有專屬資深客戶經理。
• 掌控權。 平台存取方式和權限會依所選服務在導入過程中確認。僅憑方案名稱並不保證特定的登入方式或權限等級。

如果您仍在考慮是否要把工作交出去，何時該將 Google Ads 管理交給專業團隊一文整理了值得留意的訊號。

變更計費方式前的檢查清單

• 調出最近三個月的平台發票，確認稅金是加在付款上，還是留給您以反向課稅方式申報。
• 向您的會計師提出三個問題：我們是否已登記？這筆稅金能否全額扣抵？從支付到取回需要多久？
• 估算被占用的資金：每月廣告支出的稅額，乘以尚未取回的月數。
• 將服務費納入計算，完整比較總成本，如上方範例所示。
• 依照您想交出去的工作內容選擇方案，而不只是看費用。
• 確認您的廣告符合平台政策。我們不投放詐騙、仿冒、成人、涉及未成年人、網路釣魚或有害廣告。
• 詢問您的會計師需要哪些紀錄。PDF 帳戶對帳單可從儀表板下載。
• 先從小額儲值開始熟悉流程，再移入完整的月預算。

開始使用

如果這些數字對您的業務合理，您可以建立帳戶並填寫導入資料，包括您需要哪些平台。接著您可以儲值、選擇平台，並在確認前檢視費用。分享您的廣告活動目標、素材與目標設定需求後，團隊會進行審查並協調上線。之後，您可以追蹤報表，並與您的客戶經理合作進行最佳化與擴量。

如果這些數字不適合您，您至少也能更清楚了解目前的計費方式讓您付出了多少成本，以及原因為何。

本文僅為一般資訊，並非稅務建議。您的實際稅務狀況，取決於您的企業在何處以及以何種方式登記。